天工股份IPO迎二度上会 此前招股书现低级错误
正冲刺北交所上市的江苏天工科技股份有限公司(以下简称天工股份)将在今年11月1日迎来二度首发上会。记者注意到,天工股份此前披露的招股书(上会稿)中多处出现低级错误。
与此同时,天工股份在2023年和2024年上半年对“神秘”客户索罗曼(常州)合金新材料有限公司(以下简称常州索罗曼)及其关联方的销售收入占到公司整体营收约八成,这也使得天工股份的业绩可持续性受到监管层关注。
此前招股书(上会稿)出现低级错误
天工股份主要从事钛及钛合金材料的研发、生产与销售,其控股股东是港股上市公司天工国际。
值得一提的是,今年8月份披露的招股书(上会稿)在第93页显示了天工股份及其可比公司在报告期内的研发投入情况,而天工股份此处显示的2023年研发投入金额却是10.35亿元,即误写成了公司2023年的营业收入金额。天工股份2023年度研发投入实为3812.47万元。
除了研发投入写错外,天工股份招股书(上会稿)在第28页披露发行人信息时,将天工股份的证券代码误写为“834594”,而正确的证券代码应该是“834549”。
某专注于IPO的律师向《每日经济新闻》记者表示,首发上市招股书出现低级错误,监管层可能会给中介机构下发监管函,这对IPO企业上市会造成影响,但是一般不会到构成上市障碍的程度。
记者注意到,天工股份的保荐机构为申万宏源证券,会计师事务所为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)。不过,在10月25日披露的天工股份最新版招股书中,上述出现的低级错误均已更正。
神秘客户贡献天工股份约八成营收
招股书显示,2021年至2023年以及2024年上半年三年一期,天工股份营业收入分别为2.83亿元、3.83亿元、10.35亿元和4.07亿元,其扣非后归母净利润分别为1253.30万元、6401.26万元、1.70亿元和1.04亿元。
天工股份业绩高速增长的背后,主要得益于其第一大客户常州索罗曼及其关联方。常州索罗曼成立于2020年12月29日,在2021年尚未进入天工股份前五大客户之列,到了2022年、2023年和2024年上半年,常州索罗曼及其关联方均占据了天工股份第一大客户之位,天工股份对常州索罗曼及其关联方的销售收入分别为1.07亿元、8.64亿元和3.13亿元,对当期天工股份营业收入的占比分别为27.88%、83.45%和76.84%。
按照天工股份的说法,受益于钛及钛合金材料在消费电子行业的应用,常州索罗曼利用天工股份提供的线材加工后,销售给其控股股东广州众山精密科技有限公司(以下简称众山精密)进行钛铝复合等进一步加工,众山精密向A公司供应链企业和S公司供应链企业销售用于相关产品的钛铝复合边框。
记者注意到,天眼查显示,今年4月1日,众山精密发生了工商信息变更,新增两个股东,分别为北京小米智造股权投资基金合伙企业(有限合伙),以及嘉兴上汽创永股权投资合伙企业(有限合伙)。